Krąg potencjalnych beneficjentów fundacji rodzinnej jest bardzo szeroki i elastyczny. Fundator może wyznaczyć do otrzymywania świadczeń dowolne osoby fizyczne – wliczając w to członków najbliższej rodziny, dalszych krewnych, a także osoby całkowicie niespokrewnione. Co istotne, status beneficjenta może uzyskać również sam fundator. Ponadto fundacja może wspierać organizacje pozarządowe, o ile prowadzą one działalność pożytku publicznego.
To, kto ostatecznie zostanie beneficjentem, zależy wyłącznie od woli i strategii majątkowej założyciela. Ma on prawo uzależnić otrzymywanie świadczeń od spełnienia przez beneficjenta określonych warunków, takich jak na przykład zdobycie wykształcenia, osiągnięcie pełnoletności czy wstąpienie w związek małżeński. Fundator cieszy się dużą swobodą w kształtowaniu tej listy, a wszystkie jego decyzje muszą być precyzyjnie i ostatecznie zapisane w statucie fundacji.
Jak wyznaczyć beneficjentów?
- Zdefiniuj misję fundacji – określ, czy celem jest tylko wsparcie rodziny, czy również działalność charytatywna lub wspieranie osób trzecich.
- Rozważ status fundatora – pamiętaj, że Ty również możesz być beneficjentem, np. by oddzielić majątek prywatny od biznesu.
- Wskaż osoby fizyczne – wymień konkretne osoby (rodzinę, przyjaciół, partnerów), które mają otrzymywać wsparcie.
- Uwzględnij organizacje – jako beneficjenta możesz wskazać też wybrane organizacje pozarządowe pożytku publicznego (NGO).
- Zróżnicuj prawa i udziały (Nowy punkt) – ustal różne poziomy świadczeń lub uprawnień (np. prawo głosu) dla różnych beneficjentów.
- Ustal warunki świadczeń – możesz uzależnić wypłaty od spełnienia konkretnych wymogów (np. ukończenia studiów, osiągnięcia wieku).
- Zabezpiecz małoletnich – jeśli beneficjent jest niepełnoletni, zdecyduj, czy świadczeniami mają zarządzać rodzice, czy wyznaczony przez Ciebie zarządca.
- Zaplanuj sukcesję (Nowy punkt) – określ w statucie, co dzieje się z prawami beneficjenta po jego śmierci (np. czy przechodzą na dzieci).
- Skorzystaj z doradztwa – skonsultuj ostateczną listę i warunki z prawnikiem lub doradcą podatkowym specjalizującym się w fundacjach.
